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... 금리차익거래 등을 위해 거래방향이 서로 반대되는 현물환거래와 선물환 거래 또는 선물환거래와 선물환거래를 동시에 이루어지는 거래를 말한다. 이종통화로 표시된 장기자금의 원리금을 모두 교환하는 통화스왑(currency swap)과는 구분된다. 스왑기간중 이자지급은 없으나 계약시 통화간 이자율차가 반영되어 만기시 환율이 산정된다. 일반적으로 일정 외환을 현물환시장에서 매입(또는 매도)하는 동시에 선물환시장 에서 매도(또는 매입)하는 형태로 이루어진다.

... 남았는지 설명해주는 개념이다. 투자와 연구개발 등 일상적인 기업 활동을 제외하고 기업이 쓸 수 있는 돈이다. 회계에서는 영업활동 현금흐름 과 투자활동현금흐름을 합한 것과 같다. 잉여현금흐름 = 당기순이익 + 감가상각 비 - 고정자산 증가분 - 순운전 자본 증가분 잉여현금흐름은 배당금 또는 기업의 저축, 인수합병, 자사주 매입 용도로 사용할 수 있다. 그러나 잉여현금흐름이 적자로 전환하면 해당 기업은 외부에서 자금을 조달해야 한다.

MMF 가입시 당일 기준가가 아닌 다음날 기준가를 적용하는 제도. 호재 확인 후 장 막판에 가입해 수익을 얻는 ''무임승차''를 막기 위해 도입됐다. 법인투자자들은 하루만큼 단기자금 운용수익을 잃게 되고, 입금일은 예수금 계정을 잡은 후 다음날은 MMF 매입으로 다시 회계처리를 해야한다. 2006년 7월 3일부터 시행되고 있다.

외국환을 사고 팔때 외국환은행 이 자금부담에 따른 이자 성격으로 고객에게 징수하는 일종의 수수료를 말한다. 예를 들어 외국환은행이 수출환어음 을 매입할 때 고객에 대해서는 어음금액을 즉시 지급하지만 수출환 어음을 매입한 은행에서는 해당 어음을 외국은행에 보내 상환받기까지 상당한 시일이 소요된다. 이 때문에 고객에 대한 지급일로부터 상환받는 날까지의 기간에 발생하는 이자부담을 고객에게 징수하게 되는데 이것이 환가료 다. 수입어음을 결제할 ...

원래는 보유한 주식을 담보로 자금을 차입한 후 보다 수익성 높은 주식에 투자하여 차입비용을 상환하고도 추가 수익을 실현하는 투자행위를 말하는 용어로 사용됐다. 지금은 저금리로 자금을 차입해 상품이나 주식 등 자산에 투자하는 기법을 지칭하는 용어로 자주 사용된다. 저금리가 오랫동안 지속될 때 성행하여 자산에 거품을 초래한다. 한편, 이때 투자한 유가증권 의 수익률이 차입금리보다 높을 경우 ''''포지티브 캐리(positive carry)''''라 ...

정부가 연금, 기금, 우체국 예금 등과 같은 공공자금을 민간시장에서 굴리지 않고 공공투자나 재정융자사업 등에 사용토록 하기 위해 마련한 기금. 조성된 재원은 재정투융자 사업이나 국공채 매입 등에 사용된다. 외국에서도 공공자금을 정부 차원에서 활용하는 사례가 적지 않은데, 일본은 '자금운용부자금'에서 예산 기금 공제조합 등 공공부문의 여유자금을 예탁받아 투·융자재원에 충당하고 있다. 영국도 이와 비슷한 '국가융자자금'이란 제도가 있다.

기업간 신용관계를 나타내는 매출채권 과 매입채무를 대비시킨 것으로 기업의 자금관리에 중요한 지표로 이용된다. 이 비율이 높을수록 기업의 유동비율 은 높게 나타나지만 매출채권의 과다한 보유는 오히려 자금사정의 악화를 초래하는 요인이 될 수도 있다.

... 유가증권 의 발행과 인수 및 매출을 촉진하고 건전한 발행시장 을 육성하기 위하여 주식 및 공사채의 인수인과 매입청약자에게 행하는 대출. 그 종류로는 ① 주식 또는 채권을 모집·매출함에 있어서 미소화분을 인수인이 취득하게 될 ... 매출한 가격보다 하락하여 거래가 원활하지 못한 경우 인수회사가 증권시장 에서 시장조성 을 위해 당해 주식을 매입하고자 할 때 필요한 자금을 대출해주는 시장조성 자금대출 ③ 일반투자자들에게 모집·매출되는 주식, 국공채 및 ...

전신에 의하여 1일 이내에 자금이 결제될 때 적용되는 환율로서 재외본지점 및 거래은행망의 확대에 따른 자금이전이나 외화지불시 중요한 수단으로 많이 이용된다. 전신환 율 금리요인이 포함되지 않는 순수한 의미의 환율이며 다른 대고객매매율의 ..., 기한부어음매매율, 수입어음결제율 등은 전신환매매율 에 은행의 자금부담비용, 즉 환어음 의 결제 또는 자금화에 소요되는 기간에 해당하는 금리만큼을 빼거나 더하여 결정된다. 전신 환율 에는 매도율과 매입률 이 있다. ...

시중 유동성 의 과부족을 조정하기 위해 금융기관 에 지원되거나 금융기관으로부터 흡수되는 자금. 일반적으로 지급준비금 부족시 한국은행 이 시중은행 에 지원하는 자금을 말한다. 유동성 조절자금은 금리나 지원방법에 ... 종류가 있는데 환매조건부채권 (RP)이 가장 빈번하게 사용된다. 통화안정증권 도 주요 유동성 조절수단의 하나로, 자금이 남아돌면 한국은행이 금융기관에 통화채 를 매각해 시중자금을 흡수하고 부족하면 이를 다시 매입한다.