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... 뚜렷할 것"이라며 "내년 엘앤에프가 국내 유일 LFP 배터리용 양극재를 생산할 것으로 예상되는데, 이 점도 펀더멘털 개선으로 이어질 전망"이라고 했다. 최근 엘앤에프는 신주인수권부사채(BW)를 발행했다. LFP 신사업을 위해서다. 신주인수권이 분리된 채권은 지난 10일 상장됐고, 분리된 신주인수권증권은 오는 22일 상장될 예정이다. 신주인수권 행사 가액은 5만2원으로 현재 주가보다 29%가량 낮다. 이에 대해 조 연구원은 ...

한국경제 | 2025.09.17 08:01 | 진영기

... 전문업체인 엘앤에프가 28일 12.33% 밀린 6만9700원으로 거래를 마쳤다. 재무 건전성 악화 속에서 3000억원 규모의 신주인수권부사채(BW) 청약을 앞두고 위험회피 수요가 몰렸다는 분석이다. 엘앤에프는 리튬·인산철(LFP) 사업 등을 위한 자금을 조달하기 위해 만기 5년의 BW 발행 절차를 밟고 있다. 신주인수권 행사가는 5만2원이다. 다음달 1~2일 구주주 청약을 받은 뒤 남은 물량에 대해 일반 공모를 진행한다. 지난 6월 말 ...

한국경제 | 2025.08.28 17:18

...로 돌아가 (자사주를) 의무적으로 소각하도록 하고 예외적으로 임직원에게 보상하게 한다거나 전환사채·신주인수권부사채 권리 행사에 필요한 경우 자사주 보유를 허용하는 방향으로 합리적인 제도를 만들어야 하지 않을까 생각한다”고 ... ‘처분 방식 공정화’ 등 두 갈래의 법안을 발의했다. 처분 공정화란 자사주를 제3자에게 처분할 때 신주 발행과 비슷한 규제를 하거나 처분 목적을 열거해 남용 여지를 줄이는 것이다. 다만 민주당 내에서는 상법 개정에 ...

한국경제 | 2025.08.25 17:11 | 최형창

...; 현상 때문이다. 20일 금융감독원 전자공시에 따르면 상반기 결산을 마친 상장사 28곳이 전환사채(CB), 신주인수권부사채(BW)와 관련한 파생상품평가손실을 공시했다. 이들 기업의 손실 규모는 자기자본 대비 평균 40%에 달했다. 이는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)상 회계처리 때문이다. K-IFRS는 CB나 BW에 전환(행사)가격 조정(리픽싱) 조항이 있으면 자본이 아니라 부채로 분류하도록 한다. 전환가격이 달라지면 발행주식 수를 확정하기 어렵다는 ...

한국경제 | 2025.08.20 17:39 | 최석철

... 승계 과정에서 작성한 ‘경영합의서’에 장남인 윤상현 콜마그룹 부회장(왼쪽)이 주주로서 재산권 행사를 제약 없이 할 수 있다는 취지의 내용이 담긴 것으로 확인됐다. 추후 법적 분쟁에서 아들 윤 부회장이 유리한 위치를 ... 콜마BNH의 사업경영권은 콜마BNH의 사업 운영과 관련한 사항으로서, 콜마홀딩스가 콜마BNH의 주주로서 가지는 신주인수권, 배당 수령의 권리, 주식의 양도나 담보 제공 등을 포함한 일체의 재산권 행사를 제약하는 것은 아니다’고 ...

한국경제 | 2025.08.19 17:21 | 고윤상

... “현재의 수익성 조정은 미래 성장을 위한 사업 구조 고도화 과정으로, 향후 본격화되는 신규 사업을 통해 새로운 성장 단계로 진입할 것”이라고 말했다. 한편, 아톤은 지난 1분기 재무제표 상 전환권·신주인수권 행사 관련 회계 처리 오류를 정정했다. 회사 측은 "회계 기준에 따른 기술적 정정으로 경영성과에 실질적 영향을 미치지 않는다"고 밝혔다. 한경닷컴 뉴스룸 open@hankyung.com

한국경제 | 2025.08.14 17:24

... 나선 것이다. 이날 종가는 1만850원으로 이 CB 투자자는 두세 배의 평가차익을 거둘 전망이다. 크라우드웍스 신주인수권부사채(BW) 35억원어치도 전날 보통주 전환권 행사가 이뤄졌다. 행사가격은 9460원으로 이날 종가(1만3790원)보다 ... 투자자가 투자금 회수에 서두르는 모습이다. 상향 리픽싱 규제로 주가가 오르면 이를 반영해 CB, BW 등 메자닌 행사가격도 상향 조정되는 만큼 그 전에 보통주로 전환하려는 의도로 해석된다. 연이어 메자닌이 보통주로 전환되면서 오버행 ...

한국경제 | 2025.04.15 17:32 | 최석철

... 자금조달을 위해 이뤄진다. 만일 신주를 제3자에게 발행하게 되면 기존 주주들의 지분율이 희석될 수 있기 때문에 주주는 신주발행절차에 중대한 이해관계가 있다. 상법은 원칙적으로 주주에게 지분비례에 따른 신주인수권을 부여하고 있다(상법 제418조 ... 주체가 된다"고 판시했다. 즉 원고와 A씨의 매매예약이 완결되기 전이라도 피고 회사로서는 원고에게 신주인수권을 행사하게 하고, 신주발행에 관한 통지나 공고를 진행했어야 한다는 의미다. 원고가 실질명부상 주주로 기재됐기 ...

한국경제 | 2025.04.15 07:00 | 조광희

... 전환사채(CB)가 2014억원으로 직전 분기(1조1048억원) 대비 81.8% 급감했다. 같은 기간 교환사채(EB)와 신주인수권부사채(BW)는 각각 65.6%, 45.3% 줄면서 1905억원과 139억원을 기록했다. 메자닌은 채권이면서도 ... 채권을 일정 시일이 경과한 뒤 발행 회사가 보유 중인 다른 회사 유가증권으로 교환할 수 있는 권리를, BW는 발행사의 신주를 일정한 가격에 인수할 수 있는 권리가 주어진다. 메자닌의 권리행사 건수는 오히려 늘었다. 1분기 메자닌 ...

한국경제 | 2025.04.14 13:53 | 류은혁

... 형지글로벌은 205억원 규모의 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결정했다고 밝혔다. 유상증자에 따라 발행되는 신주는 600만주다. 기존 발행 주식 수의 약 90%에 육박한다. 유상증자는 통상 기존 주주 지분 희석 우려 때문에 ... 늪에 빠진 상황이다. 형지글로벌이 상환하려는 채무는 앞서 발행한 제4·5회 전환사채(CB), 제6회 신주인수권부사채(BW)다. CB와 BW 모두 조기상환 지급일이 지났다. 이에 사채권자들은 조기상환 의사를 밝혔지만, 현재 ...

한국경제 | 2025.04.04 09:01 | 진영기