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은행 1분기 순이익 중 1조원은 'IFRS 착시'

... 파악된다고 밝혔다. 지난해와 비교해 오히려 1000억원 감소했다는 것이다. 같은 IFRS를 적용하면 지난해보다 1.2% 증가한 것에 불과하다. 이 같은 차이는 대손충당금 적립에서 비롯됐다. IFRS 아래에선 대손충당금을 경험손실률을 기준으로 하는데 은행 고객의 경우 경험손실률이 낮아 충당금 적립부담이 줄어든다는 얘기다. K-GAAP 아래에선 대손충당금을 금감원이 정한 기준으로 쌓는다. 금융감독 당국은 올해 본격적으로 도입된 국제회계기준(IFRS)을 기업들이 ...

한국경제 | 2011.05.03 00:00 | 박준동

[IFRS 도입 첫해 '혼란'③] 지표변동으로 주가 '착시효과' 불가피

... 우리금융 5407억원, KB금융 7575억원의 순이익을 거뒀다. IFRS에서는 대손충당금을 쌓는 기준이 이전과는 상이하다. 과거엔 대출채권의 등급을 나눠 금융감독원이 정한 일정 비율을 곱했는데, 올 1분기부터는 각 은행별로 과거의 경험치를 적용한 '경험손실률'로 계산한다. 이 경우 상대적으로 대형 은행은 낮은 손실률을 적용, 충당금을 적게 쌓게 된다. 순이익 규모가 커질 여지가 생긴 것이다. 이 때문에 증권사들은 은행들의 이번 '어닝 서프라이즈'를 다소 평가 절하하며 ...

한국경제 | 2011.05.02 00:00 | bky

[IFRS 도입 첫해 '혼란'②] 실적 평가 기준이 없다

... 애널리스트들도 할 말은 있다. 실적 추정의 근간은 기업에서 제공하는 자료인데, 자료가 부실하다는 것이다. 한 증권사 은행업종 담당 애널리스트는 "IFRS가 적용되면서 은행 실적에 가장 큰 영향을 주는 요인인 대손충당금 산정 방식이 경험손실률로 바뀌었다"며 "경험손실률은 과거의 경험치를 기반으로 고객 등급을 나누는 작업 등을 해야 하는데 은행에서 이러한 자료를 받아 보는 것은 힘들다"고 털어놨다. 또 다른 증권사 리서치 센터장은 "솔직히 IFRS로 당장 기업 실적 ...

한국경제 | 2011.04.29 00:00 | bky

기업은행, 1분기 '깜짝실적'…목표가↑- KTB證

... "IFRS(국제회계기준)을 도입한 뒤 충당금전입액이 기존 K-GAAP(한국회계기준) 대비 155억원 감소하는데 그쳤다"며 "이는 실적 개선 원인이 회계기준 변경 탓이 아니라 실질적인 건전성 개선 때문임을 방증하는 것"이라고 설명했다. 그는 "1분기가 올해 실적의 근간이 될 것"이라며 "향후 경험손실률이 점진적으로 떨어질 것으로 보여 분기별 실적 개선 현상은 더욱 강화될 전망"이라고 했다. 한경닷컴 안재광 기자 ahnjk@hankyung.com

한국경제 | 2011.04.28 00:00 | ahnjk

[특징주]기업銀, 신고가…1Q 깜짝실적

... "덕분에 순익 규모가 한 단계 상승했지만 아쉬운 점은 추가적인 대손충당금이 많았다는 점"이라고 전했다. 분기당 평균 1000억원 수준의 추가 충당금으로 인해 순익 규모가 제한됐다는 설명이다. 그는 "그러나 IFRS 도입 이후 실제 경험손실률에 기반한 충당금 전입으로 인해 추가 충당금 감소분만큼 순익이 증가할 것"이라며 "또 이번 실적은 일회성 이익이 600억원에 불과하므로 지속가능한 이익수준으로 판단된다는 점이 더 긍정적"이라고 했다. 한경닷컴 한민수 기자 hms@han...

한국경제 | 2011.04.28 00:00 | hms

기업은행, IFRS 도입 최대 수혜주-신한

... "덕분에 순익 규모가 한 단계 상승했지만 아쉬운 점은 추가적인 대손충당금이 많았다는 점"이라고 전했다. 분기당 평균 1000억원 수준의 추가 충당금으로 인해 순익 규모가 제한됐다는 설명이다. 그는 "그러나 IFRS 도입 이후 실제 경험손실률에 기반한 충당금 전입으로 인해 추가 충당금 감소분만큼 순익이 증가할 것"이라며 "또 이번 실적은 일회성 이익이 600억원에 불과하므로 지속가능한 이익수준으로 판단된다는 점이 더 긍정적"이라고 했다. 자산유동화증권(ABS) 관련 이자수익과 ...

한국경제 | 2011.04.28 00:00 | hms

은행 1분기 실적 대폭 호전…'IFRS 착시'?

... 정상,요주의,고정,회수의문,추정손실의 5등급으로 나눠 금융감독 당국이 정한 일정 비율을 곱해 충당금을 쌓았다. 하지만 IFRS를 적용하면 '과거의 경험치'를 반영해 손실률을 개별적으로 정한다. 이 과정에서 상대적으로 우량 고객이 많은 은행들의 경우 저축은행 등에 비해 훨씬 낮은 손실률을 적용할 수 있다. 충당금을 적게 쌓아도 되니 이익 규모가 커지는 것이다. 실제 국민은행은 작년에는 1분기 충당금(대손충당금 전입액)으로 3687억원을 쌓았지만 올해는 ...

한국경제 | 2011.04.28 00:00 | 이상은

[심층분석]은행株, IFRS 수혜 윤곽…"충당금 감소"

... 실적을 발표하면서 IFRS 도입에 따른 수혜의 윤곽이 드러나고 있다. 28일 전문가들은 IFRS 도입 이후 실제 경험손실률에 기반한 대손충당금 적립으로 은행들의 추가 충당금 적립이 감소할 것으로 봤다. 이에 따라 순이익은 증가할 것이란 ... 기존 한국회계기준(K-GAPP)에서는 금융감독원의 규정에 따라 대손충당금을 적립했고, IFRS에서는 과거 평균 손실률을 기준으로 대손충당금을 적립한다. 보통 경험손실률이 금감원 권고기준보다 낮기 때문에 추가적인 이익 증가가 예상되는 ...

한국경제 | 2011.04.28 00:00 | chs8790

하나금융, 대손비용 대폭 감소…'매수'-KTB證

... 1분기 1582억원으로 대폭 감소한 게 실적 개선의 주된 요인"이라고 설명했다. 홍 연구원은 "분기 중 개별법 적용으로 삼부토건, 동양건설 관련 대손충당금이 추가 적립됐음에도 불구하고 전체 충당금 규모가 감소했다"며 "향후 경험손실률을 적용한 대손비용은 현재 예상치보다 대폭 감소할 것 같다"고 했다. 그는 "외환은행 인수와 관련한 금융감독 당국의 승인이 무한 지연되지만 않는다면 인수 가능성은 여전히 높다고 본다"고 덧붙였다. 한경닷컴 안재광 기자 ahnj...

한국경제 | 2011.04.18 00:00 | ahnjk

하나금융, 1분기 IFRS 순이익 3895억(상보)

... 순이자마진(NIM)이 2.26%를 기록함에 따라 7582억원의 이자이익이 발생한 게 순이익에 크게 기여했다. 또 수수료 이익도 2273억원에 달했다. 대손충당금 부담이 감소한 것도 실적에 긍정적이었던 것으로 추정된다. IFRS로 회계처리를 하면 경험손실률로 충당금을 쌓기 때문에 우량 금융회사의 경우 기존에 일괄 적용하던 충당금 설정보다 부담이 적어진다. 1분기 말 그룹 총자산은 전분기 대비 11조원 늘어난 207조원까지 확대됐다. 계열사별로는 하나은행의 순이익이 4056억원으로 ...

한국경제 | 2011.04.15 00:00 | ahnjk