한국경제

문제가 있는 부실상장기업들에 대한 퇴출을 강화하기 위한 제도. 상장사가 공시의무 또는 회계처리기준을 위반했거나 횡령, 배임 혐의 등이 발생했을 때 거래소 임원과 변호사, 회계사, 학계 등 각계인사들이 참여하는 '' 상장폐지 실질심사위원회''를 구성, 실질심사를 통해 상장유지 적격 여부를 결정한다. 실질심사에서 상장 유지에 부적합한 것으로 판정된 후 이의제기가 없으면 해당 법인에 대한 상장 폐지 절차에 들어간다. 정기보고서 미제출, 부도발생, ...

미 국무부가 국제적 테러 행위에 직접 가담했거나 이를 지원하고 방조한 혐의가 있다고 간주한 나라를 대상으로 지정한다. 테러지원국으로 지정된 나라는 무기수출 금지, 대외원조금지, 무역 제재 등의 각종 제재를 받는다. 2021년 4월말 현재 미국의 테러지원국 명단에는 북한, 이란, 시리아, 쿠바 등 4개 국가가 올라 있다. 북한은 1987년의 대한항공기 폭파 사건 직후인 1988년 1월 이후 테러지원국으로 지정되었다가 북한이 영변 핵시설 냉각탑을 폭파하고 ...

미국이 수입으로 인한 산업피해를 추산할 때 덤핑혐의가 있는 여러 수출국들로 인한 피해를 누적 적용하지 않고, 특정국가 기업만 떼내 판정하는 것. 비합산조치 적용시 반덤핑 판정이 날 가능성은 크게 줄어든다.

... 1천만원이상(2019년 7월1일 현재)의 현금의 지급 또는 영수를 할 경우 그 거래내용이 금융정보분석원(FIU)에 자동으로 보고되는 제도다. 금융기관의 주관적 판단에 의거, 자금세탁 의 의심이 있다고 판단되는 거래만 보고토록 하는 혐의거래 보고제도(Suspicious Transaction Report)와는 구별되며, 이를 보완하고자 하는 제도이다. 2006년 1월 18일부터 불법자금거래의 차단 및 자금세탁 방지 제도를 위해 고객알기제도와 함께 실시됐다.

... 의심거래를 FIU가 다 뒤지는 건 아니다. 내부 기준에 따라 전체 보고 중 10%가량을 추려 상세분석에 들어간다. 이때부터 본격적인 '퍼즐 맞추기'가 시작된다. 관련자의 신용평가 및 범죄 경력 등 다양한 자료를 총동원해 범죄 혐의를 가려낸다. 이른바 '서면수사'다. 이 과정을 거쳐 어느 정도 혐의가 입증되면 검찰 및 경찰과 국세청 등에 넘긴다. 2015년 2월현재 OECD 회원국 등 전세계 50여개 국가가 FIU를 설립·운영중이다. 각국은 자금세탁방지 금융대책기구인 ...

사기 기타 부정한 행위로 세금을 포탈한 혐의가 있는 자를 대상으로 하는 강제조사를 말한다. 조세범처벌법에 근거해 실시되기 때문에 '조세범칙조사'라고도 한다. 이 조사로 세금탈루 등 부정행위가 드러나면 탈루세액 추징은 물론 벌과금이 부과되거나 고발조치되는 등 형사처벌이 가해진다. 일반 세무조사나 부동산 투기조사 등 특별조사는 세금추징에 그치는 데 반해 세무사찰은 형사처벌이 추가된다는 점에서 가장 강한 세무조사로 받아들여지고 있다. 또 조사착수도 불시에 ...

대량 주식 매매를 중개하는 증권회사가 두 개 이상의 내부 계좌를 활용해 특정 주식을 반복적으로 사고파는 행위. 한 계좌에서 매도주문을 낸 뒤 해당 가격과 수량을 다른 계좌에서 동일하게 매수 주문을 내고 거래를 체결한다. 기업이 장부가격을 현실화하기 위해 보유중인 주식을 판 뒤 곧바로 동일한 수량과 가격으로 다시 사는 경우나 그룹 계열사끼리 지분을 주고받을 때 나타난다. 이러한 자전매매 는 거래량 급변동을 가져와 주가에 영향을 줄 수 있기...

... 금융거래정보의 보고 및 이용에 관한 법률(이하 보고법)」과「범죄수익 은닉의 규제 및 처벌 등에 관한 법률」을 제정하였고, 보고법에 근거하여 2001년 11월 28일 재정경제부 소속기관으로 금융정보분석원이 출범하였다. 자금세탁방지제도는 혐의거래보고 (STR: Suspicious Transaction Report), 고액현금거래보고(CTR), 고액주의의무(CDD)로 나뉜다. 혐의거래보고(STR : Suspicious Transaction Report)는 특정범죄의 자금세탁과 관련된 ...

... 가동에 들어간 TIS에는 납세자들의 이자, 배당, 월급, 연금 등 원천 징수되는 모든 종류의 소득과 부동산 취득 및 보유현황, 부동산 임대현황, 주식 취득 및 보유현황, 고급주택 및 고급선박 보유현황, 신용카드 매출내역 및 사용실적, 해외송금 자료, 기업의 특허권 등록자료, 관세사 통관업무 실적자료 등 개인의 소득과 재산 보유현황 등 60가지가 넘는 자료가 축적돼 관리된다. 국세청은 TIS를 통해 탈세혐의자와 세무조사 대상자를 자동 추적한다.