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... 특수관계자(related parties)란 지배·종속회사, 관계회사, 관련회사, 주주, 임원, 종업원 및 회사와 밀접한 거래 관계에 있는 자로서 회사의 경영이나 영업정책에 영향을 줄 수 있는 자를 의미한다. 특수관계자와의 거래는 매우 다양한 형태로 이루어진다. 모기업이 생산한 제품을 자회사를 통해 팔거나 관계회사에 부족한 운영자금을 빌려주기도 한다. 특수관계자와의 거래는 그 결제적 실체가 겉으로 드러나는 형식과 다른 경우가 많다는 점에 유의할 필요가 있다.

다른 여러 가지 예금에 속하지 않는 예금으로서 환, 대출, 보관 등 은행업무에서 발생하는 미결제·미정리 자금 또는 타입금계정으로 처리할 수 없는 자금 등 일시적인 보증금을 처리하기 위해 설정된 예금으로서 유예금(維預金)이라고도 할 수 있다. 따라서 특별예금에는 일정한 약관도 없고 예금통장이나 증서도 발행되지 않으며 필요한 경우 예치금 영수증 또는 확인서 등을 통해 예입을 확인해주고 있을 뿐이다. 이 예금은 은행의 자기앞수표 발행자금이 주종을 이루고 ...

... 기업어음 (CP)이나 양도성 예금증서 (CD), 국공채 등에 투자해 수익을 고객에게 돌려 주는 실적배당 금융상품을 말한다. 종합자산관리계정이라고도 한다. CMA는 예치자산에 대한 높은 금리 혜택 제공, 급여이체·자금결제·공과금 납부·자유로운 수시입출금 등의 다양한 금융서비스가 제공된다. CMA는 투자 대상에 따라 머니마켓펀드 (MMF)에 투자하는 MMF형, 환매조건부채권 (RP)에 투자하는 RP형, 예금자보호법 에 따라 원금을 보장받을 수 있는 ...

... 1981년 처음 선보였다. 세계은행이 발행한 유로 달러 채권과 IBM이 발행한 스위스 프랑 및 독일 마르크 채권을 맞바꾼 게 통화 스와프의 효시가 됐다. 1980년대 후반부터 이같은 거래가 급증했다. 통화 스와프에는 환율변동에 따른 위험을 피하기 위해 특정 통화의 일정 금액을 현물환이나 선물환 으로 팔면서(매입) 동시에 결제일이 다른 동일 금액의 선물환을 사는(매각) 계약도 있다. 현물환 대 선물환, 선물환 대 선물환 스와프가 이뤄질 수 있다.

유럽중앙은행 . 유럽연합(EU) 12개국의 금융정책을 총괄하는 곳. 우리나라로 말하자면 한국은행 과 같은 역할을 한다. 단일 통화인 Euro의 구매력 유지 및 물가안정을 목적으로 한다. 유로 (Euro) 가맹국의 재정정책, 외환운용, 외환보유 및 운용, 그리고 결제시스템의 원만한 운용이 그 주된 업무이다.

국내기업이 수입을 할 때 국내 금융기관 의 지급보증 을 받아 외국 금융기관으로부터 수입대금을 차입하는 것을 말한다. 무역신용 기간은 대략 3개월 정도이며 기업이 수입대금을 결제할 때까지는 단기외채 로 잡힌다.

신용카드 결제금액 중 일정비율만 결제하고, 나머지는 다음 달로 이월하는 결제 방식 매월 일정금액을 결제하는 "정액식"과 사용잔액의 일정비율 만큼 결제하는 "정률식"이 있다. 리볼빙을 이용하면 연체를 방지할 수 있고, 매월 최소 결제금액만 납부하면 되기 때문에 자금 사정이 넉넉하지 않은 경우에도 이용하기 편리하다. 그러나 리볼빙은 이자율이 보통 15~20%로, 일반 신용카드의 할부 이자율보다 높다. 카드사 입장에서는 규모가 지나치게 커질 경우 회사 ...

외화자금의 유입과 지급을 결제통화별.만기별로 일치시켜 외화자금 흐름의 불일치(mismatching)에서 발생하는 환위험을 제거하는 기법

글로벌 경영을 하는 기업의 본사와 지사 혹은 지사와 지사간에 발생하는 채권.채무관계를 일정시간이 경과된 후에 차액만을 결제하는 가장 간단한 환위험 관리기법

... 기능에 따른 분류 1) 일반 기업카드 후불식 일반 신용카드로서 국내외에서 일시불 이용만 가능하며, 해외에서는 개별 카드에 한해 제휴 은행 창구 및 현금지급기(ATM)에서 현금 서비스 사용이 가능한 카드다. 2) 기업 체크카드 결제 계좌의 잔액 범위 내에서 이용 가능한 기업 카드로, 국내에서만 이용 가능하고 신용 공여 기능이 없는 카드를 말한다. 3) 정부 구매카드 정부부처 및 소속기관의 업무의 체계성, 효율성, 투명성 등의 제고를 위해 도입된 카드로, 정부 ...