검색

특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률(특금법)은 자금세탁과 테러자금 조달을 방지하고 금융거래의 투명성을 확보하기 위해 금융회사와 가상자산사업자(VASP) 등에 고객확인(CDD·KYC), 의심거래보고(STR), 고액현금거래보고(CTR) 등의 의무를 부과한 법률이다. 특금법은 금융회사와 가상자산사업자 등이 자금세탁이나 불법자금 거래를 예방할 수 있도록 고객확인과 일정 기준 이상의 금융거래 보고를 의무화한 법률이다. 또한 금융정보분석원(...

... 지명하고 상원의 인준을 거쳐 임명된다. USTR은 양자 및 다자간 통상협상을 수행하고, 무역정책실무협의회(TPSC)와 무역정책검토그룹(TPRG)을 통해 정부 부처 간 통상정책을 조율한다. 또한 매년 「스페셜 301 보고서(Special 301 Report)」, 「국가별 무역장벽보고서(National Trade Estimate Report, NTE Report)」 등을 발간하며, 무역법 제301조, 스페셜 301조, 슈퍼 301조 등 미국 통상법에 따른 조사와 절차를 주관한다. 적용사례: ...

무차입공매도 적발시스템(Naked Short Selling Detecting System)는 한국거래소(KRX)가 세계 최초로 구축하여 운영하는 시스템이다. 기관투자자의 자체 잔고 관리 시스템과 한국거래소의 중앙 점검 시스템을 전산망으로 직접 연결하여, 매도 주문 시점에 주식을 실제로 차입(Borrowing)했는지 여부를 실시간으로 대조하고 모니터링한다. 과거 한국 증시에서는 일부 외국계 투자은행(IB)들이 주식을 빌리지 않은 상태에서 매도하는...

기업이나 조직이 환경, 사회, 경제에 미치는 영향을 측정하고 분석하는 보고서, 임팩트 리포트를 통해 기업이나 조직이 지속가능성을 실천하고 있는지 여부를 평가할 수 있다. 임팩트 리포트를 통해 기업은 지속가능성을 실천하고 있는지 여부를 평가하고, 향후 지속가능성 정책을 수립할 수 있습니다. 또한 임팩트 리포트는 기업의 이해관계자들에게 기업의 지속가능성 성과를 알리고, 신뢰를 구축하는 데 도움이 된다.

투자 대상을 미리 정하지 않은 상태에서 자금을 먼저 모으고, 이후 우량 매물을 발굴해 투자하는 사모펀드를 말한다. 투자처를 확정한 뒤 자금을 모집하는 프로젝트펀드와 대비된다. '블라인드'라는 용어와 달리 투자자가 투자 대상을 전혀 모르는 것은 아니며, 운용사는 투자 집행 전 주요 투자자들과 투자 대상 및 전략을 긴밀히 협의한다. 국민연금 등 대형 투자자는 투자심사위원회에 참여해 의견을 제시하고 공정가치보고서를 통해 투자 현황을 모니터링한다. 다...

의심거래보고제도(STR)는 금융회사 등이 금융거래와 관련해 수수한 재산이 불법재산이라고 의심되는 합당한 근거가 있거나, 거래 상대방이 자금세탁행위·공중협박자금조달행위를 하고 있다고 의심되는 합당한 근거가 있는 경우 금융정보분석원(KoFIU)에 의무적으로 보고하도록 한 제도이다. 현재는 거래금액과 무관하게 의심되는 합당한 근거가 있으면 보고 의무가 발생한다. STR은 일정 금액 이상이면 의심 여부와 관계없이 자동으로 보고되는 고액현금거래보고제도(...

미국 기업들이 직원들의 성별, 인종별 구성에 관해 발표하는 보고서. 구글, 페이스북 등의 기업들은 자사가 고용하고 있는 직원들의 성별/인종별 구성현황을 발표하고 있다. 직능 직위 별 남성과 여성의 분포 현황 뿐 아니라 인종별 구성현황까지 상세히 기술된다.

보험회사에 적용하는 새 국제회계기준(international financial reporting standards). IFRS4를 대체하는 것으로 2023년 1월 1일부터 시행되고 있다. 세계 보험회사의 재무 상황을 같은 기준에 따라 평가·비교하기위해 국제회계기준위원회(IASB)에서 제정한 원칙으로 보험사가 가입자에게 지급해야 하는 보험금을 계약 시점의 원가가 아니라 매 결산기 시장금리 등을 반영한 시가로 평가하는 게 핵심이다. 원가 평가가 보...

미국, 유럽, 남미 등 주요 지역 자동차 업체의 생산성을 비교 분석한 보고서로 자동차회사의 제조 성과에 관한 업계 표준 보고서로 인정받고 있다. 자동차 산업 컨설팅사였던 하버 컨설팅이 1990년에 처음 발표했고 이후 2008년 다국적 경영 컨설팅업체인 올리버 와이먼이 하버컨설팅을 인수하면서 매년 8월 하버리포트를 발표하고 있다.

세계 금융회사들이 미국 납세자가 보유한 5만달러 이상 계좌에 대한 정보를 미 국세청(IRS)에 제공하도록 의무화한 미국 법률. 미국 납세의무자의 역외탈세 방지를 위해 버락 오바마 정부가 2010년 도입됐다. 우리나라의 "해외금융계좌 신고제도"와 유사하다. 이를 어기는 금융회사에 대해선 미국 내 과세대상소득의 30%를 벌금으로 원천징수한다. 미국 시민권자와 영주권자뿐 아니라 주재원, 유학생, 한국기업의 미국현지법인 등도 적용 대상이다. FATCA...